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财产保险公司综合管理经验介绍(征求意见稿)

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作者:代写论文  来源:星论文网  发布时间:2012-08-15 10:17:00
  1、总则
  1.1 为规范国内财产再保险市场,加强对财产再保险业务的管理和引导,实现国内财产再保险业的健康协调可持续发展,依据《中华人民共和国保险法》、《再保险业务管理规定》以及有关法律、行政法规,制定本规范。
  1.2 本规范所称再保险,是指保险人将其承担的保险业务,部分转移给其他保险人的经营行为。
  本规范所称直接保险,也称原保险,是相对再保险而言的保险,由投保人与保险人直接订立保险合同的保险业务。
  本规范所称合约分保,是指保险人与其他保险人预先订立合同,约定将一定时期内其承担的保险业务,部分向其他保险人办理再保险的经营行为。
  本规定所称临时分保(以下简称临分),是指保险人临时与其他保险人约定,将其承担的保险业务,部分向其他保险人办理再保险的经营行为。
  本规定所称比例再保险,是指以保险金额为基础确定再保险分出人自留额和再保险接受人分保额的再保险方式。
  本规定所称非比例再保险,是指以赔款金额为基础确定再保险分出人自负责任和再保险接受人分保责任的再保险方式。
  1.3 本规范所称再保险分出人或分出公司,是指将其承担的保险业务,部分转移给其他保险人的保险人;本规范所称再保险接受人,是指承接其他保险人转移的保险业务的保险人。
  本规范所称分出业务,是指再保险分出人转移出的保险业务;本规范所称分入业务,指再保险接受人从其他保险人处接受的保险业务。
  本规范所称再保险经纪人,是指接受再保险分出人委托,基于再保险分出人利益,为再保险分出人与再保险接受人办理再保险业务提供中介服务,并按约定收取佣金的保险经纪机构。
  1.4本规范适用主体为国内财产保险公司。
  2、再保险战略管理
  2.1 财产保险公司应根据自身业务发展规划,设定再保险管理的总体目标、公司总体分出比例的目标区间和制定公司的再保险预算。
  2.2 财产保险公司应界定再保险安排和再保险管控的关键节点,设定公司内部再保险管理的权限分工。
  2.3 财产保险公司应在综合考虑重损承受意愿,财务实力,业务组合平衡性的基础上确定各产品线的“每次事故最大自留额”(以保额为基础)。
  2.4 财产保险公司应重视并加强风险累积责任的管理,并建立风险累积责任的识别和管理原则(地区\行业\险种)。
  2.5 财产保险公司应建立再保险接受人的选择原则,包括对资信的审核以及资信风险分散度(单一再保险接受人接受限额)的考量原则。
  2.6 财产保险公司应建立再保险资产可摊回性的评估原则。
  2.7 财产保险公司应建立再保险信息的内部报告以及外部披露流程;
  2.8 财产保险公司应确立再保IT系统的建设与完善目标,并组织实施。
  3、再保险运营管理
  3.1 合约分保业务的运营管理
  3.1.1合约分保业务部门及人员设置
  财产保险公司设立专门的职能部门管理合约分保业务,并配备相关管理人员和业务人员。
  3.1.2合约组建/续转
  财产保险公司在综合考虑公司业务构成、风险状况、累积责任、资本金、净资产、市场战略等因素的基础上,组建/续转再保险合约。合约最终条件是再保险双方自由洽商的结果,但合约条件不应违背法律法规和行业的通常做法。
  比例合约组建/续传过程中,要重点关注并确定:分保范围、合约类型、合约期限、承保能力、事故限额(再保双方根据实际情况决定是否引入该条款及确定责任限额的大小)、分保手续费、账务条款、除外责任、错误与遗漏、合约报表、合约的修改与终止、未满期保费和未了责任的处理、区域范围、司法管辖和仲裁等。
  非比例合约组建/续转过程中,要重点关注并确定:起赔点、最高保障责任限额、责任限额分层情况、费率(购买成本)、责任恢复次数、合约的类型(险位/事故/赔付率)、事故超赔中每次事故的定义等。
  3.1.3合约安排
  财产保险公司在再保合约条件确定后,选择适格的再保险接受人积极安排分保,避免分保不完全(再保险接受人确认接受份额之和小于100%)、合约责任自留情况的出现。分保不完全时,财产保险公司合约自动承保能力为合约完全分保时的承保能力乘以分保完成比例,未分出部分的承保能力不视为财产保险公司有效的合约承保能力。
  为避免再保险信用风险过于集中于单一或少数再保险接受人,财产保险公司应对单一再保险接受人的再保险份额进行额度管理,降低风险的集中度,提高分保的安全性。
  3.1.4再保业务的日常管理
  再保业务日常管理主要包括分保账单的编制、签发和签回确认;分保余额结算;应收款管理;报表报送;赔案管理;档案管理;业务统计分析等。
  财产保险公司应严格按照合约约定或公司内部的管理规定进行管理。
  3.1.5 IT系统的开发与完善
  IT系统是再保险业务开展的重要保障,分保账单、结算、统计分析等所有工作都需要IT系统支持,财产保险公司应开发适合自身业务特点的再保险IT系统。
  3.1.6应收账款管理
  财产保险公司应加强分保应收账款的管理,严控分保应收账款的规模和期限,避免分保应收账款引起坏账损失,资金成本和管理成本的增加,甚至引起公司偿付能力的下降。
  财产保险公司应建立规范、有效的催收制度来解决长期分保应收分保账款问题,可采取信件、传真、电子邮件以及电话方式进行催收,必要时可采取法律手段,通过诉讼程序进行追讨。
  财产保险公司需与再保险接受人定期核实分保应收款项,确保诉讼的时效性。
  3.1.7合约结清
  合约再保险双方按照比例再保险合约的约定及时结清合约。
  在自然结清方式下,财产保险公司可选择所有未到期责任结束后结清合约或与再保接受人协商一致提前结清合约。
  在协议结清方式下结清合约时,再保险双方应制定公平、合理的结清方案,特别是保费、未决赔款的结清比例要符合实际情况。
  3.1.8账单及结算管理
  财产保险公司按照再保合约条件约定进行账单编制、签发、确认归档、余额结算等。在操作过程中,再保险双方都应按照再保险合约的约定做到及时、准确。
  账单及结算管理涉及公司间的资金流动,财产保险公司应为财务管理建立严格、规范的授权体系。
  3.1.9赔案管理
  赔案管理包括普通赔案管理和大赔案管理。普通赔案赔款的摊回直接在合约账单中完成;大赔案在合约估计损失超过合约约定发送损失通知金额时,分出公司及时向再保险接受人发送出险通知,根据再保险接受人的需求提供有关赔案资料并配合其开展现场查勘和理赔工作。
  赔款达到合约约定现金赔款要求时,分出公司可向再保险接受人发送现金赔款通知,要求再保险接受人摊回现金赔款,在赔款资料准确全面、保险责任成立和最终保险损失不小于现金赔款金额的前提下,再保险接受人应在收到现金赔款通知后按合同有关条款规定在约定的时间内予以支付。
  对存在追偿可能性的保险事故,分出公司应积极向责任方进行追偿,及时把追偿情况告知再保险接受人。追偿成功后,分出公司应把属于再保险接受人的追偿款返还给再保险接受人。
  赔款摊回适用“共命运”原则,即在分出公司根据保险条款,尽职厘定损失的前提下,分出公司的理赔决定自动适用于再保险接受人。但合约明确约定再保险接受人不承担责任的赔款除外,坏账、公司倒闭等财务风险除外。
  比例再保险中,分出公司应严格按照分保比例计算再保赔款摊回金额,不应在摊回赔款时再次调整包括分保比例在内的分保方案;非比例再保险中,若事故/巨灾持续时间超过合约中对一次事故/巨灾的约定时间,分出公司摊回时要选择合适的事故/巨灾时间段,对选定时间段外发生的保险损失,不应进入合约进行摊回。
  3.1.10未决赔款管理
  财产保险公司应及时、准确地统计再保险业务的未决赔款数据,并把有关数据按再保险双方约定的方式提供给再保险接受人。
  财产保险公司应提高未决赔款数据的准确性和降低数据的波动性,不应人为操控未决赔款数据来改变或暂时掩盖合约业绩的真实情况。
  3.1.11数据管理
  财产保险公司应重视和加强再保险合约业务数据管理,特别是保费数据、已结赔款数据、未决赔款数据、巨灾损失数据、修改或变动数据等。
  数据管理中遵循“准确性、可查性”的原则。在“准确性”原则下,财产保险公司建立多级复核制度和对应的责任制度,保证每一数据的准确性;在“可查性”原则下,财产保险公司对每一个数据形成的原始数据都进行记录,具有复杂计算过程或公式的数据对过程或公式也应记录。
  财产保险公司应重视和加强再保险合约数据的统计分析工作,如分保数据的变化趋势、累积责任等,从数据变化中发现存在的问题并进行管理优化。
  财产保险公司应按照再保险业务监管规定的要求及时向监管机构上报有关业务数据;按照再保险合约的约定,向再保险接受人提供有关业务数据或业务报表。
  3.1.12档案管理
  再保合约业务档案管理主要涉及合约文本、账单、赔案资料、往来传真、邮件、电话记录等,管理中做到全面性和规范性,以保证在人员、机构变动或外部、内部审计时有案可查,保持业务的连续性。
  全面性是指与业务相关的资料都要有保存,包括日常电话往来也应进行电话记录;规范性是指应为业务档案的归档、查询建立科学合理的档案制度,保证归档合理、查询快捷。
  3.1.13合约使用指引
  财产保险公司根据合约的最终条件,制定与再保险合约相匹配的“合约使用指引”或“承保指引”,指导承保部门合理、有效地使用再保险合约。
  比例再保险合约“承保指引”主要内容包括:合约保障的险种、除外责任、自留额、险种的自动承保能力、特殊申报、出险通知规定等。对续转的再保险合约,需对当年合约条件发生变化的地方作出说明,避免承保部门出现经验性错误。
  非比例再保险合约“承保指引”主要内容包括:保障险种范围、起赔点和责任限额、除外责任、出险后如何摊回等。
  财产保险公司应结合承保指引对承保人员进行合约再保业务知识培训。
  3.1.14合约使用监督
  财产保险公司应加强再保合约使用情况的监督检查,避免错误使用合约情况的出现。
  监督检查的重点是自留额使用是否正确、合约承保能力选用是否正确、分保比例是否正确、危险单位划分是否正确和风险等级划分是否正确、赔案资料是否真实完备、赔款摊回金额是否正确等。
  3.1.15调整保费
  在非比例再保险合约中,若合约保费采用调整保费的形式,合约到期后,财产保险公司按照合约约定和公司业务的实际情况,及时调整合约保费,向再保险接受人编送调整保费账单并安排余额结算。
  3.1.16渠道管理
  财产保险公司应选用适格的再保险接受人和经纪人建立合理、可靠的分保渠道,保证合约分保业务的顺利进行。
  3.1.17业务安全
  财产保险公司在保证合约分保业务安全的基础上选择适格的再保险接受人。重点关注再保险接受人的信用评级、偿付能力、资本金等。
  财产保险公司应建立分保业务安全应急机制,保证再保险接受人出现偿付能力突然恶化等紧急情况下合约分保业务的安全;在再保合约条件中,应引入合约终止/中止条款,对再保险接受人出现紧急情况时合约再保险责任的承担做出明确的规定。
  3.1.18危险单位划分
  财产保险公司以危险单位为基础使用比例再保险合约时,对中国保险监督管理委员会已颁布“危险单位划分方法指引”的保险标的和险种,财产保险公司按照有关划分方法指引划分危险单位,对未颁布“危险单位划分方法指引”的保险标的和险种,财产保险公司结合标的风险状况和行业通行做法,科学、合理地划分风险单位。同时,最后划分的结果应与财产保险公司每年向保监会报备的划分方案保持一致。
  财产保险公司不应出于再保险安排的需要,不顾保险标的的风险状况而随意划分危险单位。
  3.1.19风险等级划分
  使用浮动自留额的比例再保险合约,财产保险公司应严格按照公司确定的风险等级划分方法或再保险双方共同商定的方法来划分标的风险等级。财产保险公司不应随意划分、变动标的的风险等级。
  3.1.20风险累积责任
  财产保险公司应重视、加强自留累积责任的识别,特别是巨灾风险的暴露情况,采用包括再保险在内的适合自身业务特点的工具来管理和转移累积责任风险,把自留累积责任控制在可承担的范围内。
  3.1.21合约责任履行
  合约分保业务中,再保险双方严格按照合约约定履行各自的权利和义务,如保费支付、赔款摊回、账单签发确认、报表报送、技术支持等。任何一方不应以自身的原因为理由拒绝履行或拖延履行自身的责任和义务,除非此种行为得到对方认可。
  3.2 临分业务的运营管理
  3.2.1临分业务部门和人员设置
  财产保险公司应配置专门的业务人员安排、管理临分业务,并根据公司实际需要决定是否设定专门的临分职能部门。
  3.2.2临分需求识别
  逐笔安排的临分业务管理成本较高,财产保险公司应正确识别自身的临分需求,对确有临分需求的业务进行临分安排。
  财产保险公司需要办理临时分保的情况主要有三种:比例再保险合约提供的自动承保能力不足,需要额外承保能力的业务,主要为高保额大型商业风险业务;比例合约虽然提供自动承保能力,但由于保额过低未进入比例合约,成为财产保险公司全部自留的业务,主要为高风险的小保额业务;三是比例再保险合约不提供自动承保能力的业务,主要为高风险类业务。
  3.2.3分保安排
  财产保险公司可以直接向再保险接受人安排临分,也可通过再保险经纪人进行安排。
  安排临分业务时,应当遵照“合约优先”的原则,即凡是超出该类别风险常规最大自留额,且符合合约保障条件(通常指比例合约)的业务,均应将超出上述自留额的风险责任,按照相应的合约管理规定优先办理合约分保,超过最大自留额与合同提供最大承保限额之间的部分应全部进入合约。
  临分业务的安排应在保单或暂保单起期前完成。如因特殊情况,上述安排过程无法在保单或暂保单起期前完成,财产保险公司应确保在该项目保单或暂保单起期之时,净自留保额不超过公司规定的该类别风险的最大自留额。
  临分安排是否完成,以再保险接受人对分保业务的书面确认为准,财产保险公司应要求再保险接受人签回分保条并归档。对于通过经纪人安排的临分业务,财产保险公司应要求经纪人提供再保险接受人对于该笔业务的书面确认,并核对经纪人安排的分保条件与财产保险公司拟定的分保条件是否一致。
  临分业务如发生批单修改,财产保险公司应在原再保险接受人确认同意批单修改后方可进行。否则,财产保险公司要自留批改后的保险责任或进行新的再保险安排。
  3.2.4渠道管理
  临分业务有很强时效性要求,可靠的渠道管理是临分业务顺利开展的重要保障。
  财产保险公司应建立稳定、可靠的再保险临分经纪人和接受人渠道;建立临分接受人信息库,充分了解他们对临分业务的风险偏好,做到安排临分时有的放矢。
  引入多家再保险经纪人,与具有广泛渠道优势的经纪人保持良好的合作关系。
  在临分业务渠道管理中,偿付能力和结算的可靠性应成为考虑的重点,保证临分业务的安全。
  3.2.5正式分保条和账单编送
  临分完成和正式保险单签发后,临分安排人员根据最后保险条件在20个工作日内(以再保险接受人份额确认日期或保单起期日期晚者开始计算)向再保险接受人签发正式分保条和账单,并要求再保险接受人收到后签回一份副本。
  对于通过经纪人渠道安排的分保,若再保接受人的正式分保条和账单由经纪人编送,财产保险公司应对分保条和账单中的有关条款及数据进行核实,保证与原始保单和分保安排时确定的条件一致。
  3.2.6临分业务账单及结算管理
  临分业务账单及结算管理包括临分账单的编制、签发、确认归档、余额结算等内容,在操作过程中要做到及时、准确。
  财产保险公司在开展临分业务的过程中应高度重视应收、应付结算的及时性问题,做到单笔业务按分保约定及时结算。
  3.2.7临分业务赔款管理
  临分业务的赔款管理包括出险通知编送、赔款账单编送、赔款摊回和配合再保险接受人查勘等。
  发生赔案,无论损失大小,财产保险公司应在赔案发生后立即通知再保险接受人(发送出险通知),向再保险接受人及时知会理赔工作的进展并提供赔案有关资料,并在再保险接受人需要进行现场查勘的情况下,给予积极配合。对于损失金额较大的赔案,理赔进程中财产保险公司应就理赔方案与再保险接受人进行积极沟通并达成一致,避免因再保双方理赔意见不一致导致结案后赔款摊回困难。
  3.2.8临分业务数据管理
  财产保险公司按照“准确性、可查性”的原则管理临分数据,做到每笔业务的分保比例、每个接受人的接受比例、分保手续费和批改变动等数据准确无误。
  财产保险公司应为临分业务建立良好的IT支持系统,不仅能记录临分业务的分保、变动、结算等情况,还能进行临分业务的统计分析。
  3.2.9临分业务档案管理
  参见合约管理中档案管理部分。
  此外,临分业务中途批改变动情况较多,如延长保险期限、调整保险金额等,有关资料都应以书面形式归集到对应业务档案中去,保证临分业务档案的完整性。
  3.2.10临分业务再保险接受人管理
  财产保险公司应选择适格临分再保险接受人,确保临分业务的安全性,具体包括临分接受人的信用评级、偿付能力、资本金和商誉等。
  财产保险公司应加强临分再保险接受人的风险偏好管理,建立临分再保险接受人风险偏好数据库,对不同的临分业务寻求有效的临分再保险接受人,提高临分效率。
  3.2.11业务取消
  对于确需取消的临分业务,分出公司应及时通知再保险接受人,并完成取消业务操作的相关事宜。
  对保险期限已经结束的临分业务,分出公司不能取消分保。
  3.3 分入业务管理
  分入业务是财产保险公司了解市场、参与业务的渠道之一,同时业务风险较高,财产保险公司应在风险可控的基础上审慎开展分入业务。
  财产保险公司参照分出业务来管理分入业务,做好分入业务再保险合约条件评估、财务结算、风险控制等工作。
  财产保险公司应本着审慎的原则,严格审核临分分入业务的承保条件,做好风险识别和风险评估工作,重点是保费充足性分析。
  3.4 业务考核
  财产保险公司应建立再保险业务考核指标体系,每业务年度至少考核一次,对存在问题进行及时纠正。。
  财产公司可参考附件1《财产保险公司再保险业务基本考核指标》建立适合自身业务特点的考核指标体系。
  考核指标体系和考核结果应向中国保监会报告。
  4、再保险资信管理
  财产保险公司从再保险接受人客观上的偿债能力和再保险接受人主观上的偿债意愿两个方面建立再保险资信管理体系。
  管理对象包括再保险接受人和再保险经纪人。
  4.1 再保险接受人资信管理
  再保险资信管理的核心是对再保险接受人进行信用分析和信用等级评估,通过对所有相关财务及非财务信息进行整理、分析,得出对再保险接受人的偿债能力评估。
  再保险接受人资信管理的主要内容包括:再保险接受人信息的收集和资信调查,确保信息的全面、准确和及时;资信档案的建立和管理;资信评估,可以通过第三方评级机构评级和财产保险公司自身独立评估结果来考量;建立再保险接受人分级名单,在符合监管部门对选择再保险接受人基本要求的基础上,财产保险公司根据资信评估的结果建立自己的再保险接受人名单,并根据实际监控的情况不定期更新。
  财产保险公司通过自身积累信息或第三方获取的信息对再保险接受人主观偿付意愿进行评估,通常采用结付记录进行分析,停止与客观具有偿付能力而主观不具有偿付愿意公司的业务往来。
  根据《保险公司偿付能力报告编报规则第15号:再保险业务》规定,财产保险公司再保险业务中应收分保准备金和应收分保账款的资产认可与再保险接受人的偿付能力密切相关,财产保险公司应充分考虑再保险安排的有效性(包括对再保险合约条款的审核),对再保险接收人的资信状况进行细致评估,避免因再保险接受人资信问题对公司偿付能力产生负面影响。
  4.2 再保险经纪人资信管理
  对再保险经纪人资信管理参照再保险接受人资信管理进行。
  为降低再保险经纪人的资信风险,可在再保险合约中引入“再保险中介条款”,将再保险经纪人的资信风险完全转移给再保险接受人承担。该条款最终采用与否,可由再保险双方协商确定。
  4.3 紧急情况处理
  财产保险公司应建立应急预案,应对再保险接受人资信出现问题或偿付能力突然恶化等紧急情况下的风险保障缺口问题。
  5、再保险业务经营与管理审计
  财产保险公司定期对再保险业务的经营情况和管理情况进行审计,及时发现存在的问题,并提出解决方案和步骤。
  审计形式包括内部审计和外部审计,每业务年度至少审计一次。
  基本审计内容可参考附件2《再保险业务审计》。
  附件:1、财产保险公司再保险业务基本考核指标
  2、再保险业务审计
  附件1:
  财产保险公司再保险业务基本考核指标
  1、比例合约基本考核指标
  (1)合约条件与业务需求的匹配度
  匹配度指标主要包括以下三个方面:
  ①各险种的净自留额是否符合公司需求;
  ②各险种的合约自动承保能力是否满足公司业务发展的需要;
  ③有合约分保需求的险种是否都已得到合约保障。
  (2)财务指标的合理性
  财务指标主要包括以下几个方面:
  ①分保手续费情况:主要看分保手续费是否与分出业务赔付业绩相匹配,若是浮动分保手续费,应关注预付分保手续费、最高分保手续费、最低分保手续费和浮动方式四个方面;
  ②纯益手续费情况:又称盈余手续费,是指再保险接受人为鼓励分出公司谨慎地选择原保险合约所承保的风险,在其取得纯益基础上付给再保险分出公司一定比例的报酬(即纯益手续费率)。具体确定时要关注纯益手续费率的高低、需要扣除管理费用的高低、开始计算的时间和计算的方式四个问题。
  ③损失分担条款:该条款是在坚挺的再保险市场或再保险合约业绩不佳的情况下,再保险接受人为保护自身利益,促使分出公司改善合约业绩,对于某个期间内的损失(期间起点一般为合约的亏损点),要求再保险分出公司也承担一定比例。
  ④损失率封顶条款:该条款是针对业绩持续恶化、再保险接受人损失较大且短期内不可能明显改善的合约而制定的。再保险接受人为把新合约损失控制在可接受的范围内,对合约中再保险接受人承担的损失率规定了一个最高值,对于超过该损失率部分的损失,再保接受人不承担责任,完全由分出公司自己承担。
  ⑤账单周期(通常为季度)、账单提供时间、结算时间。
  (3)结算的及时性
  结算及时性包括应付款项结算及时性和应收款项结算及时性,可以用对应的结算周期来衡量。
  应付款项结算周期=实际付款日期–余额应付日期
  应收款项结算周期=实际收款日期–余额应收日期
  这一指标再保险双方都应控制在合约规定的时间以内,同时还要符合监管要求,根据《保险公司偿付能力报告编报规则第15号:再保险业务》规定,若超过60天,则应收款项将不作为100%认可资产看待,对公司的偿付能力会产生负面影响。
  (4)渠道的合理性及可靠性
  渠道的合理性指财产保险公司既要有直接分保渠道,也要有经纪人分保渠道。
  渠道的可靠性指在有分保需求时,特别是在合约条件发展发生重大变化、合约出现亏损或安排临分的情况下,财产保险公司通过直接渠道或经纪人渠道获得再保险接受人支持的可靠性。
  (5)再保险接受人的合理性
  包括以下三个方面:
  ①再保险接受人的资质,具体有评级、资本金、偿付能力情况,满足财产保险公司自身要求和监管规定要求。
  ②再保险接受人接受成份的分布,单一再保险接受人,特别是境外国际再保险接受人的接受成分不应过高,以降低风险的集中度,提高分保的安全性。
  ③首席再保险接受人的选用。首席再保险接受人负责与分出公司议定再保险合同条件,其它再保险接受人在综合评价首席再保险接受人资质及其接受成份、合同条件优劣后决定是否跟随。资质良好的首席再保险接受人可为分出公司提供全方位的再保险解决方案,提供合理的风险管控方案和承保理赔技术支持。实际操作中,一般选择国内或国际知名再保险接受人担任合约首席再保险接受人。
  (6)业务处理的准确性
  准确性包括数据准确性和执行准确性两个方面。数据准确性指保费、赔款、分保手续费和未决赔款等数据的准确性;执行准确性是指比例合约的使用过程中是否存在错误使用的情况。在分支机构具有分保权限的公司中尤其要给予高度重视。
  2、非比例合约基本考核指标
  (1)保障的充分性
  充分性包括保障范围的充分性和保障程度的充分性。保障范围指哪些险种和风险得到了保障,哪些险种和风险未得到保障,如非比例合约是险位超赔还是巨灾超赔,巨灾都包括哪些类别;保障程度指非比例合约的起赔点和责任限额,是否已给公司的自留风险提供了足够的保障。
  (2)保费的合理性
  非比例合约与比例合约相比,一个显著的区别就是财产保险公司需要支付一个明确的成本,即再保险合约的购买价格,其高低是再保双方共同议价的结果,与合同风险暴露情况密切相关,且受国际再保险市场的影响较大,财产保险公司应把此价格控制在合理的范围内。
  (3)结算的及时性
  参见比例合约考核指标中对应部分。
  (4)渠道的合理性及可靠性
  参见比例合约考核指标中对应部分。强调的是非比例合约由于对模型、数据有较高要求,经纪人在非比例合约市场中的定价、分保环节发挥着重要作用,财产保险公司应建立良好的经纪人渠道。
  (5)再保险接受人的合理性
  参见比例合约考核指标中对应部分。
  (6)业务处理的准确性
  参见比例合约考核指标中对应部分。区别在于非比例合约使用情况不多,关注的重点是往来数据的准确性。
  3、临分业务基本考核指标
  (1)安排的及时性
  临分业务的安排有很强的时效性,可以用单笔业务安排周期和平均业务安排周期来考量。
  单笔业务安排周期=安排结束的时间-提出临分需求的时间
  平均业务安排周期=单笔业务安排周期之和/临分业务数量
  (2)安排的充分性
  临分安排由于受分保条件的影响,不是每笔业务最终的分保比例都能达到公司临分需求,分保不完全的情况时有出现,可用安排充分性指标来考量分保完成情况。
  (3)费用的合理性
  每笔临分业务的分保手续费都不尽相同,随分保业务保险条件的差异可能高于、等于或低于业务的获取成本。从合理性来看,通常分保手续费不应低于业务的获取成本,具体的考虑指标有以下三个:
  ①单笔业务分保手续费低于获取成本的比率=分保手续费低于获取成本的临分数量/总临分业务数量
  ②险种平均分保手续费率=险种总分保手续费/险种总分保保费
  ③临分业务平均分保手续费率=临分总分保手续费/临分总分保保费
  该指标主要针对比例临分业务;后两个指标结果需与对应实际成本做比较。
  (4)方式的合理性
  临分也有比例分保和非比例分保(购买超赔)两种方式。在以获取承保能力为主要目的的临分中,比例分保较多;在以转移自留风险为主的临分中,比例分保和非比例分保都可以考虑,采用何种方式取决于原保险条件、临分市场的接受度和财产保险公司自身的成本控制。
  (5)渠道的合理性和可靠性
  参见比例合约考核指标中对应部分。强调的是,临分业务对渠道要求更高,财产保险公司、特别是存在大量临分需求的财产保险公司应建立合理、可靠的临分渠道。
  (6)结算的及时性
  参见比例合约考核指标中对应部分。
  (7)管理的规范性
  临分业务管理的规范性体现在以下几个方面:
  ①分保安排的规范性
  ②账务管理的规范性
  ③结算管理的规范性
  ④档案管理的规范性
  ⑤赔案管理的规范性
  (8)业务处理的准确性
  临分业务处理的准确性包括数据准确性和执行准确性两个方面。数据准确性指分保比例、分保账单、赔款摊回等数据的准确性;执行准确性是指除数据外,是否存在执行中的错误行为,如账单寄送错误,归档错误,正式分保条编送错误等。
  附件2:
  再保险业务审计
  再保险业务审计涉及外部审计和内部审计,具体内容主要包括以下六个方面。
  (一)制度建设及职权分工审计
  1、管理规定审计
  (1)是否在再保险管理部门职权管理范围内制订专门的业务管理规范、操作指南、业务流程图等;
  (2)各项业务管理规定是否健全、明确、合理、有效;
  (3)对分公司落实总公司规定及执行情况有无监督检查措施。
  2、职权分工审计
  (1)人员职权分工是否明确、合理,有无内部组织结构图等;
  (2)人员分工有无复核等监督制约措施;
  (3)未有明文规定事项,有无沟通请示等临时处理措施。
  (二)业务经营与管理审计
  1、时效性审计
  (1)是否严格要求分公司按照业务规定期限上报保单、批单等承保业务数据及资料;
  (2)是否严格要求分公司按照业务规定期限上报相关业务赔案资料及数据;
  (3)是否严格要求分公司按照业务规定期限更新上报相关未决赔款数据;
  (4)是否严格按照业务管理规定期限及时安排分保,包括对外申报或通知、催促提醒对方确认以及对分公司的信息反馈时间等;
  (5)是否及时对外(向再保险接受人)通知有关承保、赔案等信息并定期更新相关数据;
  (6)对再保险接受人的问询(来函来电)是否及时处理并予以答复。
  2、业务管理审计
  (1)有无采取措施,核查分公司上报数据信息与原始信息数据是否一致,包括承保条件、批改情况以及赔款等信息资料;
  (2)分保安排时采集的基础数据与承保条件是否与分公司上报情况保持一致;
  (3)有无未批准的超自留额业务未办理分保,检查超自留业务是否符合有关业务规定及相关部门及领导签批。
  3、单证及数据管理审计
  (1)是否按照业务要求审查分公司上报业务资料是否齐备,业务数据与书面单证是否对应一致;
  (2)分保安排有无相关再保险接受人确认分保比例、条件等书面材料;
  (3)是否按照业务管理规定及时编制处理相关账单及数据;
  (4)是否按照业务规定向再保险接受人提供相关业务单证资料,以便资金账务顺利结算。
  (三)业务授权及其监督管理审计
  1、业务授权审计
  (1)对下级公司有无特定业务授权、转授权以及有无授权业务操作规范;
  (2)对下级公司有无临时性业务授权及操作规范。
  2、授权监管审计
  (1)对下级公司授权是否适度、明确,有无定期评估制度及相关处理措施;
  (2)是否掌握授权业务相关信息以及是否实现对下级公司授权业务进行即时或定期监控。
  (四)IT技术应用及数据管理审计
  1、系统建设审计
  (1)是否全部业务已通过程序自动处理;
  (2)运行业务系统功能是否完善,可否满足工作基本需求。
  2、数据管理审计
  (1)未实现自动处理的业务,如何实现对手工数据、手工账单的汇总统计等,有无制度规范予以明确;
  (2)有无业务数据统计制度以及统计数据是否准确、及时。
  (五)账务处理及结算审计
  1、内部往来审计
  (1)内部账单及数据签收与结转是否规范、及时;
  (2)内部账单流转中是否进行了账单审核及复核。
  2、外部往来审计
  (1)外部资金结付是否准确、及时;
  (2)对长期应收款是否建立催收管理制度;
  (3)对可能出现的呆坏帐以及业务提前结清等有无相应处理制度及措施;
  (4)与外部结付联系是否畅通以及是否定期与外部核实对帐。
  (六)档案管理审计
  1、业务单证审计
  (1)业务有关单证有无签章、各项文书资料是否齐备;
  (2)业务卷宗是否按照要求归档并按期保存。
  2、数据备份审计
  (1)业务数据有无备份;
  (2)业务数据是否按照规定长期保存。
 

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